ESERCIZIO IN PARTITA DOPPIA
ACQUISTI DI IMMOBILIZZAZIONI
Registrare in Partita Doppia i seguenti fatti di gestione:
- 05/06/...: acquistato impianto dell'importo di 7.000 euro+ IVA 22%. La fattura è pagata, in data 10/06, per metà in contanti e per metà con assegno bancario;
- 15/06/...: acquistati mobili per 2.000 euro + IVA 22%. Pagamento lo stesso giorno in contanti;
- 17/06/...: acquistate attrezzature per 5.000 euro + IVA 22%. La fattura è pagata in data 20/06, per 1.000 euro in contantie per la parte restante con assegno bancario.
Scritture in PD:
| Data | Conto | Importo Dare | Importo Avere | Descrizione |
|---|---|---|---|---|
| 05/06/.... | IMPIANTI E MACCHINARI | 7.000 |
Ricevuta fattura n... del fornitore... relativa all'acquisto di un impianto | |
| 05/06/.... | IVA NS/CREDITO | 1.540 |
Ricevuta fattura n... del fornitore... relativa all'acquisto di un impianto | |
| 05/06/.... | DEBITI V/FORNITORI | 8.540 |
Ricevuta fattura n... del fornitore... relativa all'acquisto di un impianto | |
| 10/06/.... | DEBITI V/FORNITORI | 8.540 |
Pagata fattura n... del fornitore.... | |
| 10/06/.... | CASSA | 4.270 |
Pagata fattura n... del fornitore.... | |
| 10/06/.... | BANCA C/C | 4.270 |
Pagata fattura n... del fornitore.... | |
| 15/06/.... | MOBILI | 2.000 |
Ricevuta fattura n... del fornitore.... relativa all'acquisto di mobili | |
| 15/06/.... | IVA NS/CREDITO | 440 |
Ricevuta fattura n... del fornitore.... relativa all'acquisto di mobili | |
| 15/06/.... | DEBITI V/FORNITORI | 2.440 |
Ricevuta fattura n... del fornitore.... relativa all'acquisto di mobili | |
| 15/06/.... | DEBITI V/FORNITORI | 2.440 |
Pagata fattura n... del fornitore.... | |
| 15/06/.... | CASSA | 2.440 |
Pagata fattura n... del fornitore.... | |
| 17/06/.... | ATTREZZATURE INDUSTRIALI E COMMERCIALI | 5.000 |
Ricevuta fattura n... del fornitore.... relativa all'acquisto di attrezzature | |
| 17/06/.... | IVA NS/CREDITO | 1.100 |
Ricevuta fattura n... del fornitore.... relativa all'acquisto di attrezzature | |
| 17/06/.... | DEBITI V/FORNITORI | 6.100 |
Ricevuta fattura n... del fornitore.... relativa all'acquisto di attrezzature | |
| 20/06/.... | DEBITI V/FORNITORI | 6.100 |
Pagata fattura n... del fornitore.... | |
| 20/06/.... | CASSA | 1.000 |
Pagata fattura n... del fornitore.... | |
| 20/06/.... | BANCA C/C | 5.100 |
Pagata fattura n... del fornitore.... | |
