SMOBILIZZI, PRESTITI, CREDITI DI FIRMA

FINANZIAMENTI BANCARI A BREVE TERMINE

Le banche effettuano finanziamenti a breve termine alle imprese attraverso:

• operazioni di smobilizzo;
• prestiti;
• crediti di firma.

OPERAZIONI DI SMOBILIZZO

Le imprese che vantano dei crediti nei confronti della propria clientela, derivanti dalla vendita di merci o dalla prestazione di servizi, possono cederli alla banca senza attendere la scadenza stabilita e ricevere da essa il loro valore attuale.

Queste operazioni prendono il nome di operazioni di smobilizzo perché permettono all'impresa di rendere immediatamente liquidi i propri crediti commerciali.

Rientrano tra queste operazioni:

• lo sconto di effetti;
• gli anticipi su Ri.Ba.;
• gli anticipi su pagamenti mediante avviso;
• gli anticipi su fatture;
• gli anticipi su transato POS.

PRESTITI BANCARI

I prestiti bancari sono finanziamenti a breve termine concessi dalle banche alle imprese. Essi possono assumere varie forme tecniche e possono essere raggruppati in due categorie:

• finanziamenti in c/c di corrispondenza;
• finanziamenti a scadenza fissa.

Si parla di finanziamenti in c/c di corrispondenza quando la banca consente all'impresa di prelevare dal proprio c/c delle somme maggiori rispetto a quelle versate: per questa ragione si usa l'espressione di scoperti di conto.

Rientrano tra i finanziamenti in c/c di corrispondenza:

• le aperture di credito in c/c non garantite;
• le aperture di credito in c/c garantite;
• le anticipazioni in c/c su titoli o su merci.

Invece, i finanziamenti a scadenza fissa sono prestiti fatti dalla banca che eroga all'impresa la somma pattuita in un'unica soluzione. Tale somma dovrà essere restituita dall'azienda alla scadenza concordata.

Sono finanziamenti a scadenza fissa:

• le anticipazioni a scadenza fissa su titoli o su merci;
• lo sconto di pagherò diretti;
• i riporti attivi.

CREDITI DI FIRMA

La banca concede un credito di firma quando appone la propria firma per accettazione su una tratta oppure per avallo o anche nel caso in cui rilasci una lettera di credito o di garanzia o di fideiussione.